在英國(guó)，??海外倉（如亞馬遜FBA倉、第三方海外倉）的VAT（增值稅）稅率??取決于你銷售的商品或服務(wù)類型，并非由“海外倉”這一因素直接決定。英國(guó)的標(biāo)準(zhǔn)VAT稅率是 ??20%??，但也有一些商品適用 ??優(yōu)惠稅率（5% 或 0%）??。

??一、英國(guó)VAT標(biāo)準(zhǔn)稅率（適用于大多數(shù)商品）??

標(biāo)準(zhǔn)稅率：20%??

??適用于絕大多數(shù)商品和服務(wù)??，包括：

電子產(chǎn)品（如手機(jī)、耳機(jī)、智能家居設(shè)備）

服裝、鞋類、配飾

家居用品（如家具、廚具、裝飾品）

美妝個(gè)護(hù)產(chǎn)品

普通玩具、書籍（非兒童教育類）

大部分亞馬遜FBA賣家銷售的商品

如果你銷售的是普通商品（沒有特殊免稅或優(yōu)惠類別），通常適用20% VAT稅率??。

??二、英國(guó)VAT優(yōu)惠稅率（部分商品適用）??

除了標(biāo)準(zhǔn)稅率20%，英國(guó)還對(duì)某些特定商品或服務(wù)提供 ??降低的VAT稅率（5% 或 0%）??，具體如下：

??1. 5% 優(yōu)惠稅率（Reduced Rate）??

適用于一些民生必需品或特定服務(wù)??，例如：

??家庭能源相關(guān)??：

家庭用電、燃?xì)?、供暖設(shè)備（如電暖器、鍋爐）

太陽能板安裝

??節(jié)能產(chǎn)品??：

絕緣材料、節(jié)能窗戶

??醫(yī)療/健康相關(guān)??：

假肢、輪椅、助聽器

某些醫(yī)療設(shè)備

??兒童/嬰兒用品??：

嬰兒汽車座椅、嬰兒安全用品

??建筑與裝修（部分）??：

老舊房屋節(jié)能改造

??動(dòng)物飼料（寵物食品不算）??：

農(nóng)業(yè)用動(dòng)物飼料

如果你銷售的是上述類別的商品，可能適用5% VAT稅率??，但需要符合HMRC的具體規(guī)定。

??2. 0% 稅率（Zero Rate）??

適用于 ??特定商品和服務(wù)，雖然不收VAT，但仍需注冊(cè)VAT并申報(bào)??，例如：

??大多數(shù)食品（不包括餐飲服務(wù)）??：

超市銷售的包裝食品、飲料（酒精類除外）

嬰兒食品

??書籍、報(bào)紙、雜志（紙質(zhì)或電子版）??：

教育類書籍、兒童讀物

??兒童服裝和鞋類??：

13歲以下兒童的服裝和鞋子

??公共交通??：

公交車、火車、地鐵票

??部分醫(yī)療/健康服務(wù)??：

醫(yī)療服務(wù)、處方藥（NHS提供的）

??出口到歐盟以外的商品??（B2B出口通常0% VAT，但B2C可能不同）

0%稅率商品仍需注冊(cè)VAT??，并在申報(bào)時(shí)明確標(biāo)注這些銷售，以便正確計(jì)算。

??三、英國(guó)海外倉VAT稅率適用場(chǎng)景??

??1. 你在英國(guó)海外倉銷售商品給英國(guó)消費(fèi)者（B2C）??

??大多數(shù)情況適用標(biāo)準(zhǔn)稅率20%??（如電子產(chǎn)品、服裝、家居用品等）。

??如果銷售的是優(yōu)惠稅率商品（如兒童座椅、節(jié)能設(shè)備），可能適用5%或0%??。

??2. 你從英國(guó)海外倉向其他歐盟國(guó)家銷售（B2C）??

??英國(guó)已脫歐，對(duì)歐盟銷售不再適用英國(guó)VAT，而是按歐盟國(guó)家規(guī)則處理??（通常需要注冊(cè)當(dāng)?shù)豓AT或使用OSS計(jì)劃）。

??3. 你從英國(guó)海外倉向英國(guó)企業(yè)銷售（B2B）??

??如果客戶提供有效的英國(guó)VAT號(hào)，可以適用“反向征稅”（Zero-Rated Supply）??，即 ??不收取VAT，但在發(fā)票上注明客戶的VAT號(hào)??。

??如果沒有提供VAT號(hào)，則仍需收取20% VAT??。

??四、如何選擇正確的VAT稅率？??

??1. 確認(rèn)你的商品類型??

??查看HMRC官方稅率指南??：https://www.gov.uk/vat-rates

??常見20%稅率商品??：電子產(chǎn)品、服裝、家居用品、玩具等。

??5%稅率商品??：家庭能源設(shè)備、節(jié)能產(chǎn)品、兒童安全座椅等。

??0%稅率商品??：書籍、食品（非餐飲）、兒童服裝、公共交通等。

??2. 在VAT申報(bào)時(shí)正確分類??

在提交 ??VAT Return（增值稅申報(bào)表）?? 時(shí)，需按不同稅率分類銷售額：

??Box 1??：應(yīng)繳VAT（20%、5% 或 0% 計(jì)算后的稅額）

??Box 6??：總銷售額（含VAT）

??Box 7??：零稅率/免稅銷售額（如0%商品）

??五、常見問題??

??Q1：亞馬遜FBA英國(guó)倉銷售默認(rèn)稅率是多少？??

大多數(shù)商品適用20%標(biāo)準(zhǔn)稅率??，除非你銷售的是 ??5% 或 0% 稅率商品??（如兒童座椅、書籍）。

??Q2：如果我賣的是5%稅率商品，但誤用20%稅率，會(huì)怎樣？??

可能導(dǎo)致稅務(wù)錯(cuò)誤，需調(diào)整申報(bào)??。建議：

??正確分類商品稅率??，避免多收或少收VAT。

??如果錯(cuò)誤已發(fā)生，可在下次申報(bào)時(shí)修正??。

??Q3：我可以自己決定用5%或0%稅率嗎？??

不可以！稅率由商品類型決定，必須符合HMRC規(guī)定??。如果錯(cuò)誤適用低稅率，可能面臨 ??罰款和補(bǔ)稅??。