截至2025年，歐盟各國(guó)的增值稅（VAT）稅率存在一定的差異。下面是一些主要?dú)W盟國(guó)家的標(biāo)準(zhǔn)和優(yōu)惠增值稅稅率概覽：

德國(guó)

標(biāo)準(zhǔn)稅率：19%

優(yōu)惠稅率：7%（適用于書籍、食品、醫(yī)療用品等民生類商品）

法國(guó)

標(biāo)準(zhǔn)稅率：20%

優(yōu)惠稅率：5.5%-10%（適用于食品、藥品等基本生活物資）

意大利

標(biāo)準(zhǔn)稅率：22%

優(yōu)惠稅率：4%-10%（針對(duì)食品、藥品等必需品）

西班牙

標(biāo)準(zhǔn)稅率：21%

優(yōu)惠稅率：10%（如食品、書籍）和4%（如牛奶、面包等基本物資）

英國(guó)（雖然英國(guó)已脫歐，但為了完整性包括在此）

標(biāo)準(zhǔn)稅率：20%

低稅率：7.5%（首年6.5%），但需滿足年銷售額不超過15萬(wàn)英鎊且不可抵扣進(jìn)口增值稅

愛爾蘭

標(biāo)準(zhǔn)稅率：23%

優(yōu)惠稅率：5%或零稅率，針對(duì)特定商品（如兒童服裝、書籍等）

荷蘭

標(biāo)準(zhǔn)稅率：21%

低稅率：6%

波蘭

標(biāo)準(zhǔn)稅率：23%

低稅率：5%

瑞典

標(biāo)準(zhǔn)稅率：25%

請(qǐng)注意，這些稅率適用于大多數(shù)商品和服務(wù)，但某些特殊類別可能適用不同的稅率。例如，在一些國(guó)家，國(guó)際運(yùn)輸和歐盟內(nèi)部運(yùn)輸可能會(huì)適用零稅率。

此外，每個(gè)國(guó)家對(duì)于不同類型的交易（B2B與B2C）有不同的規(guī)則，并且對(duì)于遠(yuǎn)程銷售有特定的閾值。如果企業(yè)從一個(gè)歐盟國(guó)家向另一個(gè)歐盟國(guó)家的消費(fèi)者銷售產(chǎn)品，并且銷售額超過了該國(guó)設(shè)定的遠(yuǎn)程銷售閾值，則需要在目標(biāo)國(guó)家注冊(cè)并繳納增值稅。

由于稅率和規(guī)則會(huì)隨時(shí)間而變化，建議企業(yè)在進(jìn)行具體業(yè)務(wù)操作時(shí)咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)或參考官方最新發(fā)布的稅率表，以確保遵守最新的稅務(wù)規(guī)定。如果你需要關(guān)于某個(gè)具體國(guó)家的詳細(xì)信息或者最新的變動(dòng)，請(qǐng)告知我進(jìn)一步查詢。