在亞馬遜上銷售時(shí)，是否需要注冊(cè)增值稅（VAT）取決于多個(gè)因素，包括 銷售國家/地區(qū)、倉儲(chǔ)位置、營業(yè)額 等。以下是不同情況下亞馬遜賣家需要注冊(cè)VAT的詳細(xì)解讀：

一、必須注冊(cè)VAT的亞馬遜賣家

1. 使用亞馬遜FBA或當(dāng)?shù)貍}儲(chǔ)（如英國、歐盟、中東等）

歐盟國家：

如果貨物存儲(chǔ)在 歐盟任何國家（包括德國、法國、意大利、西班牙等）的FBA倉庫，即使公司不在歐盟，也必須注冊(cè)該國的VAT。

泛歐計(jì)劃（Pan-EU）：貨物可能被分配到多個(gè)歐盟國家倉庫，需注冊(cè)所有倉儲(chǔ)所在國的VAT。

英國（脫歐后）：

使用 英國FBA倉庫 或 銷售額超過￡85,000/年（英國VAT注冊(cè)門檻），必須注冊(cè)英國VAT。

沙特 & 阿聯(lián)酋：

使用 中東FBA倉庫（如DXB3/DXB6），且年銷售額超過 37.5萬沙特里亞爾（沙特）或18.75萬迪拉姆（阿聯(lián)酋），需注冊(cè)當(dāng)?shù)豓AT。

2. 遠(yuǎn)程銷售超過歐盟國家閾值

- 如果從 歐盟某一國（如德國）向其他歐盟國家（如法國）直接發(fā)貨（非FBA），且銷售額超過該國的 遠(yuǎn)程銷售閾值（通常 €10,000/年~€100,000/年，各國不同），則需注冊(cè)目標(biāo)國的VAT。

例如：

德國 → 法國，年銷售額 > €35,000，需注冊(cè)法國VAT。

意大利 → 荷蘭，年銷售額 > €100,000，需注冊(cè)荷蘭VAT。

3. 非歐盟企業(yè)向歐盟B2C銷售（OSS 或 非OSS注冊(cè)）

OSS（一站式申報(bào)）：適用于 歐盟境外企業(yè)向歐盟消費(fèi)者銷售≤€150的商品，可選擇在 任一歐盟國注冊(cè)O(shè)SS，統(tǒng)一申報(bào)所有歐盟銷售稅。

不適用OSS的情況（必須注冊(cè)當(dāng)?shù)豓AT）：

銷售 > €150 的商品（如高價(jià)值電子產(chǎn)品）。

使用歐盟FBA倉儲(chǔ)（即使使用OSS，仍需注冊(cè)倉儲(chǔ)國VAT）。

4. 亞馬遜代扣代繳（但仍需注冊(cè)VAT）

英國（2021年后）：亞馬遜代扣代繳VAT，但賣家仍需 注冊(cè)英國VAT 并提交申報(bào)（可申請(qǐng)退稅）。

歐盟（2021年后）：亞馬遜對(duì) B2C訂單 代扣代繳，但以下情況仍需自行注冊(cè)VAT：

使用歐盟FBA倉庫（如德國、法國）。

B2B銷售（不代扣代繳）。

二、可能不需要注冊(cè)VAT的情況

1. 純中國自發(fā)貨（MFN）到歐盟/英國，且銷售額低于遠(yuǎn)程銷售閾值

例如：從中國直郵到法國，年銷售額 < €35,000，暫時(shí)無需注冊(cè)法國VAT。

2. 僅做B2B銷售（客戶提供有效VAT號(hào)）

可適用 逆向征稅（Reverse Charge），無需自己繳納VAT。

3. 僅銷售免稅商品（如書籍、兒童用品等，部分國家免稅）

三、不注冊(cè)VAT的風(fēng)險(xiǎn)

亞馬遜暫停銷售權(quán)限：如英國、德國等國家會(huì)要求提供VAT稅號(hào)，否則可能封店。

海關(guān)扣貨：歐盟/英國海關(guān)可能扣押未繳VAT的貨物。

高額罰款：如德國逾期注冊(cè)罰款可達(dá) €25,000+，英國罰款可達(dá) 應(yīng)繳稅款的100%。

四、解決方案

1. 評(píng)估注冊(cè)需求

檢查 FBA倉庫位置 和 歐盟遠(yuǎn)程銷售數(shù)據(jù)（亞馬遜賣家后臺(tái)可下載）。

2. 選擇注冊(cè)方式

歐盟：可選擇一個(gè)國家作為“主要成員國”（如德國），再通過 OSS 申報(bào)其他歐盟國銷售。

英國/中東：?jiǎn)为?dú)注冊(cè)。

3. 合規(guī)申報(bào)

使用 稅務(wù)代理（如 Avalara、J&P）或 本地會(huì)計(jì)師 處理申報(bào)。

4. 系統(tǒng)對(duì)接

使用 ERP（如SellerOS、QuickBooks） 自動(dòng)計(jì)算各國VAT。

建議賣家提前規(guī)劃稅務(wù)合規(guī)，避免因VAT問題影響亞馬遜賬號(hào)健康。