以下是歐盟主要國(guó)家的VAT稅率對(duì)比（截至2025年最新信息），按標(biāo)準(zhǔn)稅率和主要優(yōu)惠稅率分類說(shuō)明：

1. 德國(guó)（Germany）

標(biāo)準(zhǔn)稅率：19%（適用于電子產(chǎn)品、服裝等主流商品）

優(yōu)惠稅率：7%（書(shū)籍、食品、醫(yī)療用品等民生類商品）

2. 法國(guó)（France）

標(biāo)準(zhǔn)稅率：20%（覆蓋電子產(chǎn)品、時(shí)尚品等）

優(yōu)惠稅率：5.5%（餐飲服務(wù)、文化活動(dòng)等）

3. 意大利（Italy）

標(biāo)準(zhǔn)稅率：22%（主流商品適用）

優(yōu)惠稅率：4%-10%（食品、藥品等必需品，分檔適用）

4. 西班牙（Spain）

標(biāo)準(zhǔn)稅率：21%（一般商品）

優(yōu)惠稅率：10%（食品、書(shū)籍等）；4%（牛奶、面包等基本物資）

5. 荷蘭（Netherlands）

標(biāo)準(zhǔn)稅率：21%（大部分商品）

優(yōu)惠稅率：6%（特定服務(wù)及商品）

6. 波蘭（Poland）

標(biāo)準(zhǔn)稅率：23%（普通商品）

優(yōu)惠稅率：5%（食品、兒童用品等）

7. 瑞典（Sweden）

標(biāo)準(zhǔn)稅率：25%（歐洲最高之一）

優(yōu)惠稅率：12%（餐飲、酒店等）

8. 愛(ài)爾蘭（Ireland）

標(biāo)準(zhǔn)稅率：23%（2025年新站點(diǎn)適用）

優(yōu)惠稅率：5%或零稅率（兒童服裝、書(shū)籍等特定商品）

9. 盧森堡（Luxembourg）

標(biāo)準(zhǔn)稅率：17%（歐盟最低）

優(yōu)惠稅率：未明確提及，但對(duì)部分服務(wù)可能適用更低稅率

10. 匈牙利（Hungary）

標(biāo)準(zhǔn)稅率：27%（歐盟最高）

優(yōu)惠稅率：10%（食品、能源等）

其他關(guān)鍵國(guó)家

比利時(shí)（Belgium）：標(biāo)準(zhǔn)稅率21%

丹麥（Denmark）：標(biāo)準(zhǔn)稅率25%

克羅地亞（Croatia）：標(biāo)準(zhǔn)稅率25%

稅率適用規(guī)則

商品分類：稅率取決于商品類別（如食品、書(shū)籍、奢侈品等）。

銷售場(chǎng)景：

B2B交易：需提供對(duì)方VAT稅號(hào)，可適用零稅率。

B2C交易：按商品稅率計(jì)算，由消費(fèi)者承擔(dān)。

動(dòng)態(tài)調(diào)整：部分國(guó)家可能因經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整稅率（如英國(guó)曾因疫情臨時(shí)降低稅率至5%）。

注意事項(xiàng)

合規(guī)要求：銷售額超過(guò)1萬(wàn)歐元需注冊(cè)當(dāng)?shù)豓AT稅號(hào)，部分國(guó)家（如德國(guó)、英國(guó)）強(qiáng)制要求上傳稅號(hào)，否則可能封店。

OSS系統(tǒng)：歐盟公司可通過(guò)OSS稅號(hào)統(tǒng)一申報(bào)多國(guó)VAT，非歐盟企業(yè)需通過(guò)電商平臺(tái)代扣代繳或自行注冊(cè)。

建議結(jié)合具體商品類目和銷售策略，參考各國(guó)稅務(wù)官網(wǎng)或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)獲取最新政策。