2025年歐洲各國(guó)稅率排名需結(jié)合歷史趨勢(shì)和政策調(diào)整進(jìn)行綜合推測(cè)。以下是基于公開(kāi)信息的整理和分析：

一、綜合稅率（稅收+社保占GDP比例）

法國(guó)

稅率約62.8%（企業(yè)稅+個(gè)稅綜合），屬歐洲最高水平，主要因高社會(huì)福利支出和企業(yè)稅負(fù)較重。

意大利

稅率約62%，增值稅22%疊加高個(gè)稅和企業(yè)稅。

比利時(shí)

稅率約58.7%，個(gè)稅最高檔50%，企業(yè)稅33%。

奧地利

稅率約51.6%，個(gè)稅最高檔55%，企業(yè)稅25%。

瑞典

稅率約49.1%，增值稅25%+個(gè)稅最高檔52%。

德國(guó)

稅率約48.9%，增值稅19%+個(gè)稅45%。

丹麥

稅率約45%，高福利下個(gè)稅稅率最高56%。

愛(ài)爾蘭

稅率22.7%，企業(yè)稅12.5%+個(gè)稅40%，屬歐盟最低。

羅馬尼亞

稅率27%，企業(yè)稅16%+個(gè)稅10%。

馬耳他

稅率27.1%，企業(yè)稅35%但針對(duì)特定行業(yè)有優(yōu)惠。

二、增值稅（VAT）稅率（2024年數(shù)據(jù)）

匈牙利

27%（歐洲最高標(biāo)準(zhǔn)稅率）。

克羅地亞、丹麥

25%。

瑞典、意大利

25%、22%。

法國(guó)、德國(guó)、荷蘭

20%、19%、21%。

盧森堡、馬耳他

17%、18%（低稅率政策吸引企業(yè)）。

三、個(gè)人所得稅上限

芬蘭

56.95%（歐洲最高個(gè)稅）。

丹麥

56%。

瑞典

52%。

德國(guó)、法國(guó)、英國(guó)

45%（與中國(guó)持平）。

四、政策趨勢(shì)與說(shuō)明

歐盟稅改：2025年歐盟可能繼續(xù)推動(dòng)對(duì)跨國(guó)企業(yè)增稅（如數(shù)字稅），但成員國(guó)間分歧仍存。

低稅國(guó)家：愛(ài)爾蘭、羅馬尼亞等通過(guò)企業(yè)稅優(yōu)惠吸引外資，但面臨歐盟反避稅壓力。

數(shù)據(jù)時(shí)效性：以上排名基于2023-2024年公開(kāi)數(shù)據(jù)，2025年實(shí)際稅率可能因政策調(diào)整略有變化，建議通過(guò)歐盟統(tǒng)計(jì)局（Eurostat）獲取最新數(shù)據(jù)。

如需完整榜單或具體國(guó)家細(xì)分稅種數(shù)據(jù)，可參考來(lái)源：。